【東華財〔2014〕25號】
第一章 總則
第一條 為了保障學校會計電算化工作的順利開展，提高會計信息管理水平，維護會計資料真實、安全⚔️，根據《中華人民共和國會計法》（國家主席令1999年第24號）和《會計電算化工作規範》（財會字[1996]17號）等有關規定，結合學校實際情況，特製定本辦法😨。
第二條 會計電算化由財務處負責統一組織實施和管理。為推進會計工作信息化，實現網絡化管理🌍，財務處建立“財務管理平臺”↔️。
第三條 電算化操作人員須經過考試取得會計電算化證書👝，持證上崗🤚🏼。
第二章 會計電算化崗位責任
第四條 會計電算化工作與會計人員崗位職責相結合。會計人員負責核算職責範圍內的憑證錄入⚫️、記賬、結賬🙆🏽♂️、內部報表編製等工作🚵🏽♂️。
第五條 財務處電算化工作崗位包括🤘🏿：電算主管，軟件操作🫶🏼，審核記賬，電算維護，電算審查，數據分析，會計檔案管理🍣。各崗位職責如下👨👩👦👦：
1.電算主管：負責組織協調財務處計算機及會計軟件系統的運行工作。實施會計電算化的規劃和管理👩🏽🚒；協調財務用計算機的使用及財務軟件的運行；對電算操作人員的權限進行分配及管理🚀；協調☣️、督促會計人員的電算化工作，完善會計電算化製度🏋🏻。
2.軟件操作：根據會計核算要求做好憑證等有關資料的預處理工作👇🏻，負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據🪈，按權限進行會計數據處理、輸出記賬憑證、會計賬簿、報表。負責輸入會計數據的正確性驗核，發現故障及時向電算維護報告🧱。
3.審核記賬：負責對輸入計算機的會計數據的真實性、合法性、完整性進行審核🥧，對不符合財務會計製度和有關規定的憑證，金額、會計科目和分錄錯誤的憑證等🧍，要求軟件操作人員查明原因並進行修改；對正確的會計憑證🥇，通過財務軟件進行審核記賬同時登記計算機內的有關會計賬簿；對打印輸出的賬簿、報表進行確認。
4.電算維護：負責計算機硬件、軟件系統管理及維護；負責開😒、關服務器，維護財務網絡的安全🤸🏻♀️、正常運行✬；管理服務器數據庫及數據備份工作；協助電算主管規劃和推進會計電算化工作；會同電算主管負責電算化系統的升級工作等🈴。
5.電算審查：負責監督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。
6.數據分析👵🏽：負責對計算機內的會計數據進行分析，為部門領導決策提供定期或臨時報告。
7.會計檔案管理🙏🏿💇🏽♂️：負責管理存檔的會計系統的數據光盤（硬盤等）、程序光盤🧑🦼、打印的會計賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計軟件及數據資料的安全保密工作。
第六條 電算化會計崗位的工作既要分工明確🫧，各司其職𓀈🚣，又要團結合作🕉，相互協調。在不違背內部牽製原則下，可一人兼任多個崗位。
第三章 操作管理與安全維護
第一節 操作管理
第七條 明確規定系統操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限👩🔧。系統操作人員及其操作權限，由電算主管提出意見，報分管副處長批準後通過系統設定，操作密碼要嚴格管理，定期更換，杜絕未經授權人員操作會計軟件⚈🫅🏿。
第八條 不相容崗位的操作人員，不得相互兼任👨🏻✈️🧘🏿♀️。操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。出納人員不允許進行系統性的操作🧎🏻🏵。
第九條 任何人員不得直接打開數據庫文件進行操作🧑🏻🎓，不得隨意增加、刪除、修改數據👨🏿⚖️，不得修改原程序和數據庫表結構。
第十條 操作人員嚴格按照原始憑證的數據編製憑證並輸入計算機，對不合規、不正確、不完整🤵🏼♀️👨🏼🏫、簽字手續不全的應當拒絕錄入，並要求更正。審核人員及時檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性🦹。若發現已輸入的憑證有誤，在記賬前發現的👭🏼，可要求憑證製作人員進行修改；在記賬後發現的🧑🏿，要求憑證製作人員，以紅字沖銷糾正🧑🏿🚀，再輸入計算機。
第十一條 系統運行過程中，操作人員不得長時間離開現場👊🏻，確需離開時應及時執行相應命令退出會計軟件或使用系統中的系統封鎖，防止他人越權操作，造成數據泄密等意外事故發生🚵🏼♀️。
第十二條 根據財務處實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄🚵🏻👱🏼♂️，記錄操作人🏝、操作時間🏄♀️🦸、操作內容、故障情況等內容。
第十三條 輸入計算機的每一筆經濟業務，都要有書面憑證與之對應。機製憑證必須經有關人員簽字蓋章，記賬憑證編號必須連續。
第十四條 計算機憑證裝訂成冊，交會計檔案管理人員保管🛢。現金🧕👨🏽🍼、銀行存款日記賬每天打印，並與出納庫存現金核對無誤；銀行余額調節表每月打印一次；科目匯總表每月打印一次、總分類賬和明細賬可以按月打印或滿頁打印。
在結賬前確認有關子系統是否月結🫷🏻，年末將全部賬簿打印輸出🤹🏿🩺，規範裝訂。
第二節 安全維護
第十五條 使用的會計電算化財務軟件必須經過財政部門評審，達到財政部發布的《會計核算軟件基本功能規範》的要求🛌🏼🧏🏽♂️。
第十六條 用於電算化的計算機🏸、打印機等設備必須專用，嚴禁安裝與財務無關的軟件和進行無關操作⬅️。為保障電算化設備正常運行，財務服務器須配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會計數據的丟失👩🏻🦽➡️。
第十七條 建立嚴格的防病毒措施。用於運行會計軟件系統的計算機須安裝正版殺毒軟件，殺毒軟件應及時升級更新病毒代碼庫，保證殺毒軟件查殺計算機病毒的實時性和有效性。外來存儲介質（包括光盤、優盤、移動硬盤等）經殺毒軟件檢查確認無染毒文件後方可使用，以免計算機被病毒感染造成重要數據的丟失👩🏽🦰。
第十八條 用於電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯網中共享，防止存在安全隱患。
第十九條 在系統運行過程中🤾🏻♂️，要經常註意檢查系統的運行狀況，發現異常情況要及時找出原因，認真及時地排除故障⚗️；故障不能排除時及時向財務處負責人匯報，及時聯系售後服務部門進行維修。
第二十條 做好電算維護工作。財務處每周全面檢查一次計算機軟硬件系統，並作好檢查記錄，保證系統的正常運行。發生系統更新、擴充、修復等情形，由系統維護人員實施安裝調試🌲，作好適應性維護工作🚶➡️。
第二十一條 各崗位的計算機按照明確的任務分工進行分配使用，由專人負責管理🎗。不同崗位任務的機器🔕，未經主管領導批準，不得擅自調換使用，亦不得在本計算機上進行與本崗位工作無關的操作。非會計電算化崗位工作人員未經批準不得擅自上機進行操作。
第四章 電算化會計檔案管理
第二十二條 電算化會計檔案，包括存儲在計算機硬盤中的會計數據和其他磁性介質或光盤存儲的會計數據及計算機打印出的書面形式的會計數據👮🏽。會計數據是指記賬憑證🧑🏿🎤、會計賬簿🚪、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據🧑🏭。
會計軟件系統的相關文檔資料和會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期限截止該軟件停止使用或有重大更改之後的五年。
第二十三條 計算機數據資料及時備份保存，定期移交存檔，不得隨意擺放🕕。會計軟件系統運行形成的數據資料定期備份💅，並將備份資料作為會計檔案保存，送交檔案保管部門保管，重要會計檔案準備雙份備份📎，並存放於不同地點。備份盤的內容經常檢查🧑🏽🎄，以免由於存儲介質損壞造成數據丟失🥇。備份盤不得擅自外借。
電算化會計檔案管理工作要做好防磁🗑、防火🏕、防潮和防塵工作🧑🏻🦼➡️。
第五章 附則
第二十四條 本辦法自頒布之日起執行。本辦法解釋權歸校長辦公會議🦹🏽♂️，由財務處負責具體解釋工作。